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资兴市审计局2018年度审计项目计划
发布时间:2018-05-02 16:19来源:市审计局作者:资兴市审计局办公室【字体:

2018度审计项目安排的总体思路是:以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻落实党的十九大精神,按照市委经济工作会议要求,围绕我市经济社会发展大局,把审计工作的着力点放在稳增长调结构惠民生、维护经济健康运行、全面深化改革、全面建设小康社会等宏观政策措施的贯彻落实上,推进公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任审计的全覆盖,为资兴经济发展保驾护航,为“五个资兴”建设作出应有贡献。

一、基本原则

(一)注重全面覆盖与突出重点相结合。紧紧围绕市委、市政府工作?#34892;模?#25353;照有深度、有重点、有步骤、有成效的要求,?#34892;?#25512;进审计监督全覆盖。聚焦责任重大、权力集中、民本民生、资金密集、资源富集、资产聚集的部门、岗位与环节,完成重大政策措施贯彻落实、扶贫、保障性安居工程等重要审计任务,重点关注领导干部任职时间较长、涉及专项资金较多且多年未审计监督的单位。

(二)注重保障质量与提高效率相结合。按照审计工作“一盘棋”的要求,?#34892;?#25972;合资源,科学安排项目,合理调配力量,统筹安排好本级财政、经济责任、政府投资、资源?#32321;!?#27665;生保障等项目计划。实行审计项目全过程、全方位的质量控制,及时发现和纠正审计质量隐患,?#34892;?#38450;范审计风险。从严控制审计项目现场实施、审理终结、出具文书与执行反馈的时间周期,提高审计工作效率。

(三)注重严格执法与发挥审计职能作用相结合。一方面,要坚决查处重大违法违纪、重大损失浪费、重大失职渎职等问题;另一方面,要从促进规范和完善制度层面提出建设性意见,发挥好各类项目在?#20174;?#25104;效、揭示问题、规范行为、完善制度、促进改革、推进反腐等方面的保障与监督作用。

二、具体安排

(一)财政审计

1.资兴市本级2017年度预算执行情况审计

以推动国家重大政策贯彻落实和重要决策部署、促进深化财税改革、优化财政支出结构、提高资金绩效、保障公共资金安全、维护群众利益、加强作风建设为目标,重点关注财政收支真实合法效益、财税政策执行、地方债务风险、政府预算体系完善、存量资金盘活、环境保护、涉农惠民等专项资金整合和管理使用效益、预算执行、决算草案编制以及中央八项规定等精神贯彻落实情况。

2.有关单位预算执行?#25512;?#20182;财政财务收支审计

组织实施5个单位预算执行?#25512;?#20182;财政财务收支及资产负债损益审计,具体为:市住房和城乡规划建设局财政收支和预算执行情况审计、市食品药品工商质量监督管理局财政收支和预算执行情况审计、市采煤沉陷区指挥部财务收支情况审计、州门司镇?#34892;?#21355;院财务收支情况审计、市自来水公司资产负债损益情况审计。重点关注宏观政策措施落实与履职尽责,部门、单位预算编制和预算执行,专项资金的分配管理使用,民本民生资金的管理和效益,政府职能转变,国有资产资源管理,存量资金情况,厉行节约及有关作风建设规定执行情况;围绕中央“八项规定”精神,进一步加强“三公”经费、?#20843;?#36710;公养?#34180;ⅰ八?#39118;”变种等方面审计,揭示部门预算管理与执行的主要问题,分析预算执行的效果效率,推动提高预算管理水平,提高预算管理绩效,促进深化预算改革。

(二)领导干部任期经济责任审计

组织实施市直机关企事业单位和乡镇(街道办事处)主要领导干部经济责任审计。受市委组织部委托,初步计划安排10个项目,具体由市经责审计工作领导小组?#33539;ā?#37325;点关注贯彻上级和市委、市政府重大决策部署、遵守有关法律法规、目标责任制完成、重大经济决策、预算执行?#25512;?#20182;财政财务收支、内部管理及所属单位监管、贯彻落实中央八项规定精神、自然资源资产的使用和保护以及本人遵守有关廉洁从政规定等情况。

(三)专项资金审计

1.2017年城镇保障性安居工程跟踪审计
以推动安居工程依法?#34892;?#24314;设和管理、促进安居工程政策落实、切实维护人民群众住房保障权益为目标,关注安居工程建设、管理及总体情况;各级财政和贷款、社会融资支持安居工程项目与安居工程资金统筹使用情况;棚改货币化安置政策实施情况、配套基础设施建设情况、税费减免和贷款优惠利率落实情况;安居工程土地供应和建设审批情况;重点审查以虚假材料骗取住房保障待遇、挪用套取、克扣截留资金以及官商勾结、以权谋私等问题。

2.扶贫资金专项审计
以推动精准扶贫精?#32426;?#36139;政策落实、规范扶贫资金管理、提高资金使用绩效为目标,重点关注扶贫政策措施落实、扶贫责任分解,扶贫重点工程项目建设,扶贫脱?#24230;?#21153;完成情况。揭示扶贫政策落实不力、对象不准、资金管理不严、项目建设效益?#24739;选?#33073;贫责任指标不实等问题。
⒊世行贷款森林资源保护和发展项目审计
?#28304;?#36827;积极合理?#34892;?#21033;用国外贷援款,提高利用外资的质量和水平为目标,重点对项目财务报表进行审计,关注项目执行过程中相关单位国家法规和项目贷款协定遵守情况、内部控制和项目管理情况、项目绩效及上年度审计建议整改落实情况。

(四)固定资产投资审计

1.重大政府投资建设项目跟踪审计

?#28304;?#36827;项目建设中各责任单位依法、依规、依约办事,加强和完善跟踪审计责任机制为目标,实行重大项目全过程跟踪审计,重点关注项目履行法定基本建设程序情况,工程招投标和合同管理、勘察设计质量控制情况,资金筹集与使用以及建设单位财务管理等情况,?#32469;?#26159;隐蔽工程量的核实和变更工程程序是否到位的检查,及时揭示违法违规、管理薄弱和重大损失浪费等问题,?#32321;?#36130;政资金安全,提高资金使用绩效。

2.竣工结算审计

对政府投资建设项目工程造价结算进行审计。重点检查项目建设、组织管理和预算执行情况以及执行招投标制度、监理制度、合同管理制度情况,核实项目工程造价的真实性、合理性、合规性,检查有无违法违规、管理薄弱和重大损失浪费问题。关注项目建成后的投资效益,提出加强项目建设管理、提高投资效益的审计建议。

三、工作要求

(一)严格执行计划。必须严格执行审计项目计划,未经批准不得擅自变更或调整;确需调整,必须按程序批准。审计现场结束后需继续核查重大问题线索的,必须报分管领导审核同意并报局长审批。各审计组必须?#38505;?#32452;织实施审计,并按时提交审计报告及相关资料。

(二)强化过程控制。审计项目实行审计组长负责制,分管领导要加强统筹,深入审计一线,严格审计现场管理,加强廉洁、保密、安全等教育,加强业务指导,强化审计质量全程控制;完善审计项目执行机制,加大执行整改力度,建立健全审计项目执行情况反馈制度。

(三)坚持“三个区分?#34180;?#23457;慎判断无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索?#23548;?#19982;以权谋私,客观审慎地作出结论和处理。对审计发现的问题,要深入分析产生的原因和造成的后果,坚持实事求是、坚持鼓励创新、坚持鼓励改革,宽容改革创新中的失误,把“三个区分”落到实处。

(四)全面?#20174;?#25104;果。创新管理,充分发挥审计保障监督作用,全方位地?#20174;?#21644;运用审计项目成果,彰显审计功能,扩大审计影响,提高审计公信力。

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